一年少缴3万+,每个人都应该知道的合法避税技巧

来源:茂名在线 发表时间:2018-11-15 09:14:29

1905年,俄国西伯利亚铁路线鄂洛多克车站,38名员工被高速驶入车站的火车卷进车轮,34人当场死亡,其余4人终生残疾,自此,世界上所有火车站台都画上了“一米安全线”。

2003年,黄冈青年孙志刚因未携带任何证件,在广州被派出所民警带回询问,接着被错误地作为三无人员送至收容所,之后在收容所内被其他收治人员殴打致死。同年8月,《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》废止。

2018年,昆山龙哥实线变道,撞到正在非机动车道上等红绿灯的骑车男子,两人发生争执,龙哥拿出砍刀砍对方,不料反被骑车男子反杀。5天后,警方做出结论,骑车男子属于正当防卫,不负刑事责任。正当防卫认定结束黑暗时代,中国法制史留下浓重一笔。

一只南美洲亚马逊流域热带雨林中的蝴蝶,偶尔扇动几下翅膀,可能在两周后引起美国德克萨斯的一场龙卷风。人类历史上,总有那么一些能够推动历史和社会进步的公共事件。

范冰冰阴阳合同偷税案虽然告一段落,但它引起的社会效应并没有很快消退。此案会否像上述公共事件一样,成为中国税收征管进入新时代的一个标志事件?

我们从这次范冰冰案中得到的启示是:不知不觉中,中国征税大环境正在发生重大变化,广大普通群众已不再是吃瓜看客,下一个被税务机关盯上的幸运之星有可能就是你。

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新中国70年国家财政收入结构变化很大。改革开放前,我国的财政收入比较简单,主要来自于税收和企业收入,在各项税收中主要是工商税和农业税。

改革开发后,税收来源发生了巨大变化,企业收入退出历史舞台,税收成为主角。

既然中国每年财政收入的90%以上都来自于税收,作为如此重要的钱袋子,税务部门的地位和作用也应该是越来越重要。在历年的国考招考中,税务局从来都是第一招考大户,招录人员通常占总数的一半以上。

我们认为在新形势下,以范冰冰案为契机,税务机关未来的工作重点可能会转向目前偷税漏税的重灾区 ―― 个人所得税。

1、中国经济在经过了多年高速发展之后,目前已经基本上结束了之前的野蛮生长阶段,正式进入经济结构不断优化升级的新常态。相应的,中国税收也从之前的高速增长转向中速增长。在中国政府积极倡导减少公众税负,降低企业税费的大背景下,不开征新税,不增加现有税负,而是把之前应该征的税,应该缴的费收上来,就应该顺理成章地成为下一步工作的重点。

2、在中国目前开征的所有税种中,个人所得税是最大的偷漏税重灾区,没有之一。有数据显示中国实际个税纳税人口只有2800万,占总人口不到2%,这不到2%的纳税人口中,主力是以工资薪金为主要来源的打工族,他们贡献了60%以上的个人所得税。税务机关认为,很多借助国家发展红利,积累了大量个人财富,原本应该成为纳税主力的高净值人士通过各种合法或非法的手段少缴或者不交税金。如何追缴这部分人的税金应该是未来税务机关的工作重心。

3、从国际税收的普遍经验来看,以所得税为主的直接税取代以流转税为主的间接税是大势所趋。无论是美国还是其他西方国家,个人所得税一直都是其第一大税种。

而目前中国个人所得税占比仅占7%,占大头的依然是流转税(占到40%左右)

4、在以互联网和大数据为代表的高科技的帮助下,税务机关对个人所得税的查税成本也大幅降低。金税工程的不断推进,全国范围内各区域数据联网,公安,卫生,民政,教育,人力资源,医疗,银行等各部门的数据共享,使得税务机关能够最大限度的掌握纳税人的个人信息,进而更容易对纳税人的税收情况做出正确评估。从另一个角度看,个人逃税风险和逃税成本就会变的很大。

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在大多数西方发达国家的政府体系里,税务局一直都占据着举足轻重的地位,有时候甚至是神一般的存在,最典型的就是美国国家税务局IRS。

和中国一样,IRS也是美国最大的官僚机关,雇佣11.5万人,其中稽查人员约4万人。

和中国不一样,IRS局长需要经美国总统提名,参议院通过后才能就职。

IRS无孔不入,掌握着所有美国公民和绿卡持有者的社会安全号(类似于中国的身份证号)和银行账号。他们可以不经法庭审判就冻结财产,其威力甚至超过国防部和中情局,所以美国人民有句俗语“惹谁也别惹国税局”。

看过电影《疯狂动物城》的应该都还记得,兔子朱迪是怎么让狐狸尼克帮她查案的?是因为朱迪发现尼克卖冰棒没缴税,朱迪威胁说要报告税务部门。

IRS斗过明星大腕,斗过达官贵人,斗过黑帮老大,人挡杀人,佛挡杀佛。

美国流行音乐巨星迈克尔.杰克逊去世后,IRS由于不认可其遗产执行人所申报的资产净值,直接跑上门来要钱,开具了总额超过7.02亿美元的罚单。

2009年由奥巴马提名的候选卫生部长达施勒及另一名候选高管就是因税务问题被拉下马,无缘官位。

真正让IRS一战成名的是扳倒黑帮教父阿尔.卡冯。就是这个连美国警察都对他束手无策的黑帮头子,硬是被IRS生生地以逃税罪送进了监狱,据说他去世时,给黑手党留下的三大遗产之一就是:记得按时交税。

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在这样的背景下,如何未雨绸缪,事先对自己的税务情况做一个正确梳理和健康检查,对自己的财产做好合理的税务筹划,就是每一个高净值人士,甚至是中产阶级的一堂必修课。

举一个小例子:

邓经理是企业高管,去年年薪240万,在安排他的薪酬设计时,公司人事给出了三种方案:

方案一: 月工资20万;

方案二: 月工资10万,年终奖120万;

方案三: 月工资5万,年终奖180万。

我们来看一下这三种方案下的税收各是多少?(假设不考虑社保等税前扣除项)

方案一:[(200,000 5,000) *45% - 15,160] * 12 = 871,080;

方案二:[(100,000 5,000) *45% - 15,160] * 12 + (1,200,000 * 45% - 15,160) = 855,920;

方案三:[(50,000 5,000) * 30%- 4,410] * 12 + (1,800,000 * 45% - 15,160) = 903,920。

除此之外,您可能还会遇到以下情况:

1、如果你常驻深圳并在那里工作,有一天,公司把你派驻至香港子公司服务2年,并由子公司支付你港币工资,但是一般每周你都会返回深圳过周末,那么请问你到底是应该向中国税务局交税还是向香港税务局交税?

2、如果你是一个私营企业主。由于你的客户主要是在海外,所以你去香港以个人名义开了一个银行户头,用来接受海外客户支付给你的款项,这种情况有哪些税务风险?

3、如果你是一个资深股民,股票做得不错,除了A股外,你还操作美股,并且收益不菲,年底你需要向税务局申报纳税吗?

4、如果你已取得美国公民身份,但长期在中国居住并经商,你从中国取得的收入需要向美国申报吗?

5、如果孩子已经长期定居在澳洲,你打算在澳洲投资一套房产,等退休后去澳洲生活,那么你应该以个人名义买这套房产,还是以孩子名义买?

6、如果你是一个私营企业主,前几年由于某些原因,你在香港成立了一家空壳公司。CRS实施以后,你很担心CRS对你的影响,你该怎么办?

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